神火股份:许昌神火矿业集团有限公司拟进行资源整合所涉及的禹州市磨街乡尚沟村后庄煤矿与煤矿安全生产相关的实物资产评估报告

河南亚太联华资产评估有限公司地址:郑州市红专路 97 号粮贸大厦邮编:450008

一、我们在执行本次评估业务过程中,遵循相关法律、法规和资产评估准则的规定,

恪守独立、客观、公正的原则,根据我们在执业过程中收集的资料,形成了本评估报告;

二、评估对象所涉及的资产清单及评估所需资料由委托方及相关当事方提供并签章

确认;提供必要的资料并保证其真实性、合法性、完整性,恰当使用评估报告是委托方

三、我们已对评估对象及其所涉及资产进行了现场调查,并对其法律权属状况给予

了必要的和查验。但本评估报告不具有对评估对象及其所涉及资产法律权属确认、

发表意见或提供保证的能力;我们已提请委托方及相关当事方完善产权以满足出具评估

四、评估报告中的分析、判断和结论受评估报告中假设和限定条件的限制,评估报

告使用者应当充分评估报告中载明的假设、限定条件、特别事项和使用限制等内容。

五、对可能存在影响评估结论的瑕疵事项,在委托方及相关当事方未做出说明而评

估人员根据专业经验不能获悉的情况下,评估机构及签字注册资产评估师不承担责任。

六、我们对评估对象的价值进行估算并发表意见,是经济行为实现的参考依据,并

不承担相关当事人决策的责任;评估结论不应被认为是评估对象可实现价格的保证。

七、本评估报告仅供评估报告使用者在评估结论有效期限内用于评估报告中载明的

九、我们与评估报告中的评估对象没有现存或预期的利益关系;与委托方及相关当

河南亚太联华资产评估有限公司接受贵公司的委托,对许昌神火矿业集团有限公司

拟进行资源整合所涉及的禹州市磨街乡尚沟村后庄煤矿与煤矿安全生产相关的实物资

产在评估基准日2011年3月31日的市场价值进行了评估。现将评估情况及评估结果简要

评估目的:确定禹州市磨街乡尚沟村后庄煤矿申报的与煤矿安全生产相关的实物资

评估对象和范围:禹州市磨街乡尚沟村后庄煤矿申报的与煤矿安全生产相关的实物

评估结论:在评估基准日2011年3月31日,禹州市磨街乡尚沟村后庄煤矿申报的与

煤矿安全生产相关的实物资产评估值为4,897.13万元(人民币肆仟捌佰玖拾柒万壹仟叁

1、禹州市磨街乡尚沟村后庄煤矿申报的 1 条巷道总长 600 米因受客观条件限制无

2、禹州市磨街乡尚沟村后庄煤矿所占用土地为集体用地,不在本次评估范围内。

本次评估作价时,评估人员对禹州市磨街乡尚沟村后庄煤矿申报资产的评估是基于持续

3、本次评估,禹州市磨街乡尚沟村后庄煤矿未能提供财务账册,我们以其申报的

本评估报告仅供委托方及评估报告中列示的其他使用者为本次评估目的参考使用。

除法律、法规规定以及相关当事方另有约定外,未经本评估机构及签字注册资产评估师

本评估结论的使用有效期为一年,即自评估基准日 2011 年 3 月 31 日起至 2012 年 3

重要提示:以上内容摘自评估报告正文,欲了解本评估项目的详细情况和合理理解

河南亚太联华资产评估有限公司接受贵公司的委托,根据有关法律、法规和资产评

估准则、资产评估原则,采用成本法,实施了必要的评估程序,对许昌神火矿业集团有

限公司拟进行资源整合所涉及的禹州市磨街乡尚沟村后庄煤矿与煤矿安全生产相关的

实物资产在评估基准日 2011 年 3 月 31 日的市场价值进行了评估。我们的评估是在委托

方及相关当事方提供评估所需资料真实、合法、完整、有效的前提下,以我们现有的专

业经验、技术水平和能力所做出的一种专业性估值意见。遵守相关法律、法规和资产评

估准则,对评估对象在评估基准日特定目的下的价值进行分析、估算并发表专业意见,

是注册资产评估师的责任;提供必要的资料并保证所提供资料的真实性、合法性、完整

性,恰当使用评估报告是委托方和相关当事方的责任。现将资产评估情况及评估结果报

9、企业概况:后庄煤矿是依据豫资源整合办[2005]10 号文精神单独保留矿井。该

矿位于禹州市磨街乡尚沟村,设计生产能力 15 万吨/年,矿区边界一 4、一 5 由 5 个坐标

拐点圈定,矿区面积 1.2559Km2,开采一 4、一 5 煤,采矿权证号为 10,有

依据北京中天华资产评估有限责任公司出具的中天华矿评报[2011]45 号剩余可采储

量采矿权价款评估报告,至评估基准日,该矿剩余可采储量 75.29 万吨。该矿 2009 年煤

炭资源储量动态检测报告显示,该矿 2007 年度主要进行矿井维修改造和井下工程建设,

没有形成生产能力,2008 年进行了试生产,采出量为 1.84 万吨,2009 年采出量为 4.84

万吨,共计采出 6.68 万吨,该矿自 2010 年以来受平顶山矿难事故影响,停产至今,没

后庄煤矿全矿井划分一个采区,即 11 上下山采区,首采工作面 11020,设计开拓方

式为两斜井一立井单水平上下山开拓,采煤方法采用走向长壁后退式采煤法,全部冒落

法管理顶板,通风方式采用主、副斜井进风,回风立井回风的中央分列式通风系统,方

除本次评估的委托方和产权持有单位以外,本评估报告的其他使用者为委托方用于

该经济行为已经河南省煤炭企业兼并重组领导小组批准[《关于下发第一批兼并重

评估范围为后庄煤矿申报的与煤矿安全生产相关的实物资产,具体包括:矿区范围

申报的房屋建筑物共计 33 项,主要为公司办公楼、职工宿舍楼、职工食堂、澡堂、

地面变电所、绞车房等,建筑面积合计 6,841.41 平方米,均坐落于后庄煤矿矿区内,申

申报的构筑物共计 17 项,主要为河道治理、主井平台、地面硬化、地面供水系统

申报的井巷工程共计 45 项,主要为主、副斜井、回风巷、运输大巷、车场、变电

所、水仓等各种巷道和硐室,其中 1 条巷道总长 600 米因受客观条件限制而无法进行现

申报的设备类资产共计 214 项,主要包括矿井提升系统、排水系统、通风系统、供

由于企业财务资料不全,实物资产未按明细项目核算,无法提供完整的购货合同、

发票等产权资料,后庄煤矿以实际存在的资产数量进行了评估申报,并承诺对申报资产

评估对象和评估范围与企业申报评估的对象和范围一致,具体范围以后庄煤矿申报

根据本次评估目的,结合评估对象的特点,确定本次评估的价值类型为市场价值。

市场价值是指自愿买方和自愿卖方在各自理性行事且未受任何强迫的情况下,评估

采用市场价值类型的理由是市场价值类型与其他价值类型相比,更能反映交易双方

此评估基准日由委托方遵循尽可能接近评估目的实现日原则确定,并且与《资产评

本次评估所有资产均为评估基准日实际存在的资产,资产状况均为评估基准日实际

1、 河南省政府豫政[2010]32 号《河南省煤炭企业兼并重组实施意见》;

2、 豫煤重组[2010]3 号《关于下发第一批兼并重组小煤矿名单的通知》;

3、 豫煤重组[2010]4 号《关于加快推进全省煤炭企业兼并重组工作的通知》;

4、 河南省政府[2010]55 号《关于转发省发展改革委等部门支持煤炭企业兼并重组

3、 国务院 2003 年第 378 号令《企业国有资产监督管理暂行条例》;

4、 财政部 2001 年第 14 号令《国有资产评估管理若干问题的规定》;

5、 国资委 2005 年第 12 号令《企业国有资产评估管理暂行办法》;

类工程消耗量定额和工程造价管理有关规定的通知》(中煤建协字[2007]90 号);

11、 北京中天华资产评估有限责任公司出具的中天华矿评报[2011]45 号剩余可采

按照《资产评估准则》和有关评估法规规章的规定,评估方法一般有市场法、收益

法和成本法等三种方法。评估过程中根据评估对象、价值类型、资料收集情况等相关条

市场法是指利用市场上相同或类似资产的近期交易价格,经过直接比较或类比分析

以估测被评估资产价值的一种评估方法。市场法以市场实际交易案例为参照来评价评估

对象的现行公允市场价值,具有评估过程直观、评估数据取材于市场的特点。采用市场

法评估必须具备以下前提条件:一是需要有一个活跃的公开市场,以获得与被评估资产

相同或类似资产的市场价格;二是公开市场上要有可比的资产及其交易活动,参照物及

基准日现值以确定其价值的评估方法。收益法以决定资产内在价值的根本依据——未来

盈利能力为基础进行评估,反应了资产对于所有者具有价值的本质方面。其适用的前提

条件是:被评估资产的未来预期收益可以预测并且可以用货币来衡量;被评估资产的所

有者获得预期收益所承担的风险可以预测并可以用货币来衡量;被评估资产的预期收益

由于本次申报评估的资产主要为煤炭生产专业性资产,而目前的市场环境缺乏一个

充分发育活跃的交易市场,交易信息相对匮乏滞后,故不适宜采用市场法进行评估。

后庄煤矿属于煤炭开采行业,受煤炭价格、市场供需状况、行业收益水平等诸多因

素和地下地质条件复杂、煤质可能产生一定变化的影响,企业的生产经营存在一定的不

确定性。2010 年,随着河南省加大煤炭资源企业兼并重组力度,该矿受政策性因素影响

较大,未来收益及风险程度不能合理预计,且本次评估对象为部分资产,鉴于上述情况,

后庄煤矿难以对其未来收益情况进行合理的预测,在一定程度上影响了收益法的科学运

评估人员根据本次资产评估目的,结合被评估资产的特点和采用的资产评估价值类

评估人员按照国家有关法律、法规及资产评估相关规范的要求,结合被评估资产的

特点,根据不同的资产类别分别进行评估,然后以单项加和的方法确定被评估资产的总

评估人员根据企业提供的各类房屋建筑物评估明细表,首先核实其权属,然后对每

项建筑物进行详细的现场勘查核实,主要包括:建筑名称、坐落位置、面积、结构类型、

根据本次评估的目的,结合被评估房屋建筑物的特点和房屋建筑物所在地房地产市

建安工程造价主要采用“预决算调整法”、“重编预算法”、“单方造价估算法”和“类

对于工程招投标文件、工程预决算资料、施工图纸、工程施工承包合同等资料比较

齐全的重大的房屋建筑物,采用“预决算调整法”确定其建筑造价。即根据企业提供的

房屋建筑物清查评估明细表,在现场勘察的基础上,以企业提供的有关典型工程的决算

书为基础,按照被评估资产所在地建安工程预算定额标准和评估基准日的当地材料价格

对于无工程预决算资料或工程预决算资料不完整、价值量小、结构简单的房屋建筑

物,采用“单方造价估算法”确定其工程造价,即根据该房屋建筑物的实际结构特点、

粉饰条件、建设标准等条件估算出其合理单方施工消耗工程量,据以估算其建安工程造

对于企业无法提供工程预决算资料的房屋建筑物项目,则以类似结构的房产项目和

工程建设其他相关费用是指依据有关规定,以在现时条件下重新购建全部固定资产

而必须发生的、扣除土地相关费用和工器具、家具购置费用后的其他相关费用,一般包

括:建设单位管理费、勘察设计费、工程监理费、环境影响评价费、安全生产评价费等。

评估过程中按照国家和地方现行有关政策规定的计费标准并结合市场惯例,通过分析、

资金成本是指工程建设合理周期内投入建设资金的利息成本。评估过程中,按照中

国人民银行发布的银行贷款利率,结合合理工期并假设资金均匀投入计算确定。基本公

资金成本=(建安工程造价+工程建设其他相关费用)×利率×(合理工期/2)

本次评估房屋建筑物成新率的确定,对于与生产不直接相关或当井下资源开采完毕

后可另作它用的地面建筑物采用现场勘察成新率和理论成新率两种方法计算,并对两种

结果按现场勘察成新率和理论成新率孰低原则确定综合成新率。而对于与生产直接相关

或当井下资源开采完毕后不可另作它用的地面建筑物,采用以矿井服务年限为基础计算

计算综合成新率时,对于价值较高的重点房屋建筑物,采用年限法成新率和现场勘

评估人员依据现场勘查的情况,根据被评估房屋建筑物的结构形式、建筑面积、内

部设施以及装修、改造、维修等实际情况,估计出尚可使用年限,并结合被评估房屋建

同时,评估人员根据现场勘察了解的情况,对被评估房屋建筑物的结构(包括基础、

承重构件、屋面、非承重件等)、装修(包括门窗、楼地面、内外粉饰、顶棚、装修等)、

设备(包括水、电、暖等)等的现状以及平时维修情况,结合建设部颁布的《房屋完损

等级评定标准》,对各个部分分别鉴定打分,汇总打分情况,综合计算该房屋的现场勘

现场勘察成新率=(结构部分分值×G+装修部分分值×S+设备部分分值×B)×100%

式中 G、S、B 分别为被评估房屋建筑物结构、装修、设备三个部分的分值权重系

成新率的确定是专业评估人员基于技术、经验及现场勘察情况所做出的专业性综合

其中:直接定额费——分不同工程类别、支护方式、支护厚度、岩石硬度系数、断

辅助定额费——分开拓方式及一、二、三期、尾工期施工区巷道、总工程量、巷道

价差──参照采用建筑安装工程概算综合调整系数、人工工资调整和矿建工程材料

综合取费——根据中煤建协字[2007]第 90 号文关于《煤炭建设工程费用定额及造价

管理有关规定》及河南省建筑安装工程造价费用定额的有关规定,结合矿井建设施工情

注:综合费率=[(1+企业管理费率)×(1+利润率)×(1+组织措施费率)×(1+规费费率)

前期及其他费用:包括建设单位管理费、工程监理费、勘察设计费、环境评价费、

安全生产评价费、联合试运转费、凿井措施费等。根据中煤建协字[2007]第 90 号文关

于《煤炭建设工程费用定额及造价管理有关规定》、国家计委、建设部计价格[2002]第

10 号《关于发布工程勘察设计收费管理规定的通知》及国家发展改革委、建设部发改

价格字[2007]第 670 号《关于印发建设工程监理服务收费管理办法规定的通知》测算出

资金成本是指工程建设合理周期内投入建设资金的利息成本。评估过程中,按照中

国人民银行发布的与合理工期相应的同期银行贷款利率,假设合理工期内资金均匀投入

资金成本=(建安工程造价+工程建设其他相关费用)×利率×(合理工期/2)

根据矿井的实际情况,综合成新率采用年限法成新率和观测分析法成新率孰低原则

井巷工程成新率的高低取决于其所服务的矿井开采煤炭储量的多少,随着煤炭资源

开采的减少,其经济寿命相应缩短,当煤炭资源开采完毕,经济寿命结束。评估过程中,

评估人员分煤层、分采区分别以各井巷工程的已开采量和可采储量为基础计算其已服务

年限,根据剩余可采储量及相关管理部门核定的年生产能力确定尚可服务年限,在此基

评估人员实地勘查委估井巷工程的实际状况,根据井巷施工方式,掘进断面大小,

岩石硬度,支护材料,支护厚度等因素,调查、了解井巷工程的维护、改造等情况,综

评估人员根据企业提供的机器设备评估明细表,组织专业技术人员进行现场勘查和

核实,查阅主要设备的运行、维护记录和生产统计资料,并向设备管理和使用人员了解

设备的使用、维护、修理和技术改造等情况,对主要的大型关键设备进行详细的现场勘

察和鉴定。评估人员根据设备的特点和收集资料的情况,主要采用成本法进行评估,基

对于价值量大、属于企业生产经营过程中的主要、关键设备,重置全价主要由设备

设备购置所发生的增值税进项税额=设备含税购置价×增值税率/(1+增值税率)+

设备购置价主要通过市场询价、查阅有关设备报价资料,以及评估人员根据收集的

相关价格资料确定;对于部分无市场价格的设备,按照替代原则参考同类设备的购置价,

技术进步程度较小的,以物价指数法来确定重置价;非标设备以重置核算法确定其购置

运杂费是根据各设备的具体情况,区分设备购置地点和运输的难易程度,参照有关

安装调试费是根据设备的特点、重量、安装难易程度等实际情况,按设备安装所需

工程建设其他相关费用是指依据有关规定,以在现时条件下重新购建全部固定资产

而必须发生的、扣除土地相关费用和工器具、家具购置费用后的其他相关费用,一般包

括建设单位管理费、勘察设计费、环境评价费、工程监理费、安全生产评价费等。评估

过程中按照国家和地方现行有关政策规定的计费标准并结合市场惯例,通过分析、计算

资金成本是指工程建设合理周期内投入建设资金的利息成本。评估过程中,按照中

资金成本=(设备购置价+运杂费+安装调试费+工程建设其他相关费用-设备购

对于形成固定资产所需时间较短、价值量小、不需要安装以及运杂费较低的一般设

对于重要、关键机器设备,采用年限法成新率和现场勘察成新率加权平均的方法确

评估人员依据现场勘查的情况,结合设备的实际技术状态、制造质量、正常负荷率、

维修保养情况、技改情况、设备的工作环境和条件等来评估出设备的尚可使用年限,并

评估人员通过对设备的设计使用寿命、制造质量、现实使用状况、利用程度、维护

状况、制造产品的质量、设备外观和完整性等方面进行详细的现场勘察,以实地勘查鉴

定的结果结合设备的主要部件,制定鉴定打分标准,通过对各主要部件进行鉴定打分,

对于形成固定资产所需时间较短、价值量小、不需要安装以及运杂费较低的一般设

成新率的确定是专业评估人员基于技术、经验及现场勘察情况所做出的专业性综合

1、 进行项目前期调查,明确评估目的、评估对象和评估范围、评估基准日等评估

4、 指导企业对纳入评估范围的资产进行全面的清查核实和填报资产评估明细表,

1、 评估人员进入现场,听取委托方及产权持有单位有关人员介绍被评估资产的基

2、 对企业提供的评估明细表进行查验,检查有无填列不全、项目不明确等情况,

3、 根据资产评估申报表的内容到现场进行实物核实,并对资产状况进行察看、记

录;通过与资产管理人员进行交谈,了解资产的经营、管理状况,为确定固定资产的成

4、 对主要设备,查阅了技术资料、验收资料;对通用设备,主要通过市场调研和

5、 根据现场实地勘查和清查核实的结果,要求企业进一步完善资产评估明细表,

6、 收集本次评估所需资料,对被评估资产的法律权属予以必要的查验,对企

评估人员对从现场收集的资料进行分析和汇总,通过市场调研和询价等程序收集市

场信息,按照前述的评估方法并结合评估对象的实际情况对各类资产进行评定估算:

1、 分资产类别进行分析、计算和评定估算,将各分项评估结果进行汇总,得出评

2、 分析评估结论,确认评估工作中没有发生重评、漏评等情况;考虑期后事项、

2、 在不影响对最终评估结论进行独立判断的前提下,与委托方或者委托方许可的

评估过程中遵循以下评估假设,当其中的假设条件不成立时,评估结论不成立,评

即假定被评估资产按照目前的用途和使用的方式、规模、频度、环境等情况继续使

即假定被评估资产已经处于交易过程中,评估师根据被评估资产的交易条件等模拟

即假定被评估资产将要在一种较为完善的公开市场上进行交易,交易双方彼此地位

平等,都有获取足够市场信息的机会和时间,以便于对资产的功能、用途及其交易价格

原则,采用成本法对后庄煤矿申报的与煤矿安全生产相关的实物资产评进行了评估。

根据以上评估工作,依据评估结论成立的前提和条件,我们得出如下评估结论:在评

估基准日2011年3月31日,后庄煤矿申报的与煤矿安全生产相关的实物资产评估值为

4,897.13万元(人民币肆仟捌佰玖拾柒万壹仟叁佰元),资产评估结果汇总表如下,评

1、后庄煤矿申报的 1 条巷道总长 600 米因受客观条件限制无法进行现场勘察核实,

2、后庄煤矿所占用土地为集体用地,不在本次评估范围内。本次评估作价时,评

估人员对后庄煤矿申报资产的评估是基于持续使用假设,未考虑该等土地使用权对委估

3、本次评估,后庄煤矿未能提供财务账册,我们以其申报的实物资产数量为基础

以下为在 已 确定 评 估 结 论 的前 提 下 ,评 估 人 员 在 评估过程中发现的可能影响评

估结论,但非评估人员执业水平和能力所能评定估算的有关事项(包括但不限于):

(一) 本评估结论没有考虑评估对象及其所涉及资产可能承担的担保、抵押或如

果出售所应承担的税费等事项,以及特殊的交易方可能追加(或减少)付出的价格等对

评估结论的影响,也未考虑国家宏观经济政策发生变化以及遇有自然力和其他不可抗力

对评估结论的影响。当前述条件及评估中遵循的评估假设和评估原则等发生变化时,评

(二) 委托方及相关当事方管理层和其他相关人员提供的与本次评估有关的所有

(三) 我们执行本次资产评估业务的目的是对被评估资产进行评估并发表专业意

见,对被评估资产的法律权属确认或发表意见不在我们的执业范围之内;提供被评估资

产法律权属证明资料并保证其真实性、合法性、完整性是委托方及相关当事方的责任,

我们的责任仅限于对被评估资产的法律权属予以必要的查验;本评估报告不具有对被评

(四) 评估师未对各种建、构筑物的隐蔽工程及内部结构(非肉眼所能观察的部

分)做技术检测,评估师在假定产权持有单位提供的有关工程资料是真实有效的前提下,

(五) 评估基准日后至评估报告有效期内,若被评估资产数量及作价标准发生重

大变化,并对评估结论产生影响时,不能直接使用本评估结论,须对评估结论进行调整

或重新评估。我们不对评估基准日以后被评估资产价值发生的重大变化承担责任。

(六) 申报的房屋建筑物无房产证,但后庄煤矿声明申报房屋权属归后庄煤矿所

有,不存在产权纠纷。评估过程中暂以后庄煤矿申报的面积为基础进行清查、评估。实

际清查面积可能与未来办证面积存在差异,并可能对评估结果产生影响,所涉及的未来

办证费用评估未予考虑,评估是在承认上述资产为企业的资产的前提下而进行的。

(七) 评估基准日后庄煤矿处于停产状态,本次评估未考虑恢复生产时,需要支

(八) 后庄煤矿承诺不存在对外贷款担保、抵押、重大未决诉讼、未决索赔、税

务纠纷、商业汇票贴现等或有事项,也不存在应予披露而未披露的重大财务承诺事项。

(四) 评估报告使用者应将本评估报告作为一个整体使用,不得摘录报告的部分

(五) 如本评估项目涉及国有资产须备案的,在本评估报告未经国有资产管理部

(六) 除法律、法规规定以及相关当事方另有约定外,未经本评估机构及签字注

册资产评估师同意,评估报告的全部或部分内容不得被摘抄、引用或披露于任何公开媒

(七) 评估报告的使用权归委托方所有,未经委托方许可评估机构不随意向他人

(八) 本评估结论的使用有效期为一年,即自评估基准日2011年3月31日起至2012

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